近日，公司《内部控制管理制度·制度文件汇编》（2015修订版）经公司党政联席会议研究同意并通过A8系统正式发布。

　　国无法不治，企无制不行，制度是企业发展的基石。然而，把制度建设与实际生产经营管理工作紧密结合，适时优化和完善内控管理制度，建立起更加科学、规范、完整和适宜的企业内控管理制度，是企业规范管理、高效运作的根本保障。

　　健全和完善内控制度是企业加强内部管理，实现稳健经营的必然要求

　　2012年7月，公司聘请专业咨询公司，投入了大量人力物力和财力，历时五个年度，编制完成了2012版企业内部控制管理制度，全套制度分为《制度文件汇编》、《关键流程控制》、《会计核算手册》3册。在对制度的梳理和完善过程中，通过“实践——学习——总结提高——再实践——再学习——再总结提高”的过程，全面提升了各级管理人员的管理水平，更新了管理意识，建立了公司内部控制管理全套制度，搭建了内部控制体系。

　　近年来，随着公司管理的持续深入和业务的不断发展，上一轮内控制度编印工作距今已3年时间，原定的部分管理制度已不适应生产经营管理工作的变化，为不断规范内部管理，提高风险防范能力，2015年8月，公司决定对内控制度中的制度文件汇编进行修订和完善。鉴于制度修订是一项定期开展的工作，不能完全依赖委托专业咨询公司开展，如果通过公司自行组织修订，将进一步降低成本、节省开支，也会为后续的制度健全完善积累经验。因此，公司决定由总经办牵头组织开展对内控制度中的制度文件汇编进行修订和完善。

　　精心组织，强化协调，首次牵头修订内控制度是尝试和探索

　　与上一轮内控制度编印不同的是，本轮修订工作由外委咨询公司变成了由公司自行组织，在没有牵头组织修订制度工作经验的前提下，面对这样一项系统且繁琐的工作任务，总经办高度重视，部门负责人韩晓红迅速将该项工作列入部门重要日程，并在部门内进行了充分讨论和意见听取，根据实际工作情况确定了专人负责修编工作的具体沟通协调工作，及时明确了工作方法和计划，2015年8月，修编工作正式启动。

　　根据归口管理原则，总经办向8个分管部门下发了关于组织对公司内控制度进行修订和完善的通知，要求结合近三年来公司实际情况对所分管体系的各项标准按照新增、修订、删减三个类型进行修订和完善，并提供相应的参考依据（如：发文文号、会议纪要编号、内部事项处理单等），对标准具体条款进行修订的予以标注。

　　2015年10月中旬，各分管部门提交了初步修订情况，总经办在梳理和审核过程中发现各职能部门完成情况参差不齐，为推进工作顺利进行，总经办部门负责人带领工作人员逐一到各部门进行反复沟通、解释和指导，统一了工作标准，修订工作才算步入正轨。随后，按照重点修订和一般性修订的工作原则，在征求各分管领导意见，并逐一与各分管部门进行反复沟通后，确定将有重点、原则性修改内容且有修订依据的制度纳入修订范畴，形成了内控制度修订情况汇总表，自此，内控制度修订进入内容审核和意见征求环节。

　　“在整个修订过程中还会不断产生新下发的制度，一定要认真收集，确保不遗漏;新增制度的文件编号要接续2012版制度的文件编号……”，这是部门负责人韩晓红在工作过程中对工作人员的细节指导。“应急预案部分还是应该单独编印成册，便于大家快捷查阅”，这是与安全生产管理办公室沟通后形成的一致意见。

　　怎样高效又准确地将制度文件的格式进行统一，完成排版，是整个修订工作的最后一道难关。几经商议，总经办决定先由各分管部门参照2012版制度的格式对所属体系的制度进行初步编排，由印刷公司通过专用软件转换PDF汇总。而做好各部门初步编排和印刷公司汇总编排的审核校对工作是整个编印过程的重中之重。从文件的编号、章节编号、修订状态、修订日期，甚至内容里的每一张表格、需要修改部门名称等诸多细节；两种格式的文档在转换过程中会不可避免地随机无规律地出现掉行、漏字现象，必须要靠工作人员耐心、细致地逐页校对。为做好与印刷公司的沟通反馈，总经办还将前后3轮校对过程中需要修改调整的内容，一条条拟好书面传递给印刷公司。

　　经过努力，2016年3月，编印稿在反复沟通和修改的过程中逐步完善和形成，《内部控制制度·制度文件汇编》（2015版）通过A8系统正式发布。安全管理制度中的突发事件应急预案汇编也将成册于近期下发。

积累修订工作经验，为促进企业管理水平的不断提升打下坚实基础。

　　《2015修订版》共计521页、88个制度。新增了公司2012年7月至2015年12月印发的40个管理制度；修订完善了48个已经过时不符合公司发展现状或现行法律法规文件精神、因组织机构变动等情况需要修改调整或增补内容的制度；废止了9个需合并的制度。涵盖了公司营销、生产、工程、财务、人力资源、计算机信息系统控制、内部审计监督控制、安全、综合、党群工会管理十大体系。

　　制度完善是一项长期性基础工作，每项制度都需要在工作实践中不断检验和优化，需要各分管部门平时注重制度的收集和梳理，及时废止过时的制度，对已有的制度加以细化、补充，与日常工作同步进行，使之更加完善、符合实际、便于执行。

　　首次牵头组织修订内控制度是总经办履行部门职责推动制度建设的一次尝试和探索，也为今后内控制度的不断修订和完善积累了一定的工作经验。下一步，总经办将继续做好相关工作，推动形成内控制度修订常态化工作机制。